+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Анализ финансовой отчетности предприятия заемщика


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Предприятия часто прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою дополнительную потребность в денежных средствах. Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнеров: кредитора банка и заемщика клиента. Кредитор заимодавец передает заемщику объект сделки — ссуженную стоимость кредит на условиях платности, возвратности, срочности и обеспеченности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком, неуплаты процентов по ссуде, нарушения ее срока и др. Наличие такого риска и его зависимость от многих факторов объективных и субъективных делают необходимым выбор банком критериальных показателей, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения клиентом условий кредитного договора.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 2 Анализ и интерпретация финансовых отчетов

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Содержание:

Анализ кредитоспособности заемщика

Редакционно-издательские услуги Международные публикации Бесплатные вебинары. Значение, задачи и источники информации при анализе кредитоспособности Предыдущая статья Следующая статья.

Авторы: Н. Шемет , С. Библиографическое описание статьи для цитирования:. Кредит — неотъемлемая часть финансовой деятельности организации. Статья посвящена раскрытию ключевых этапов при анализе кредитоспособности заемщика, рассматривается порядок проведения анализа путем изучения различной финансовой информации.

Ключевые слова: банк , кредитоспособность , финансовая отчетность , заемщик , заемные средства. Войдите или зарегистрируйтесь , чтобы комментировать. Шемет Наталья Сергеевна,магистрант1 курса факультета заочного обученияsunrisenata mail. Краснодар Значение, задачи и источники информации при анализекредитоспособности Аннотация. Кредит —неотъемлемая часть финансовой деятельности организации. Статья посвящена раскрытию ключевых этапов при анализе кредитоспособности заемщика, рассматривает порядок проведения анализа путем изучения различной финансовой информации.

Ключевые слова:заемные средства,банк, заемщик, финансовая отчетность, кредитоспособность. В современныхэкономическихусловиях нормальная деятельность организации невозможна без периодического привлечения дополнительной финансовой помощив виде заемных средств.

Кредитнорасчетные отношения организации с банками строятся на добровольной основе и заинтересованностиобеих сторон. Организация имеет возможность получать кредиты, если она является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и собственные оборотные средства.

Кредитоспособность —это реально сложившееся правовое и финансовое положение заемщика, исходя из оценки которогобанк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом [3].

Основными задачами оценки кредитоспособности заемщика являются: анализ и оценка ликвидности и платежеспособности организации; анализ и оценка финансовой устойчивости организации; анализ и оценка деловой активности организации; анализ рентабельности деятельности организации; анализ и оценка потребности в кредитных ресурсах.

Основными целями анализа кредитоспособности являются: определение возможности заемщика вернуть сумму, указанную в кредитном договоре; оценка риска, связанного с кредитованием данной организации; определение размера заемных средств, который требуется клиенту и который может быть предоставлен банком с учетом финансового положения организациизаемщика. Несмотря на различные совершенствования в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается одной изострых проблем банка.

При всем наличии возможных моделей оценки кредитного риска система показателей должна отвечать следующим критериям: показатели должны давать максимально точную и полную информацию о состоянии заемщика; показатели должны давать возможность определения рейтинга заемщика, как в пространстве, так и во времени; окончательная модель оценки кредитного риска должна быть корректно составлена и экономически обоснована [1].

Кредитоспособность организации формируется в результате ее экономической деятельности и показывает, насколько рациональнымявляется управлениееефинансовыми ресурсами, насколько эффективносочетаются собственныеи заемные источники, насколько верноиспользуется собственный капитал и каковрезультат производственной деятельности. Для оценки надежности и финансового положения будущего заемщика банк использует различную информацию, которая может быть получена какот клиента, так и имеющуюсяв кредитном архиве или поступившуюот внешних источников.

Но основной задачейявляется тщательное изучение финансовой отчетности и расчетных коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа [2]. Можнотакже использовать материалы проверок финансового состояния, проводимых финансовыми органами и аудиторами, налоговой инспекцией [4].

Оценка уровня кредитоспособности заемщика определяется по определенным наборам показателей, характеризующих их самостоятельность и рассчитываемых по данным баланса. К таким показателям могут относиться: ликвидность баланса; удельный вес собственных средств; рентабельность производства и другие.

Все источники информации должны быть доступны для банка в ходе проведения им анализа кредитоспособности клиента, потому что на основе предоставляемой заемщиком бухгалтерской отчетности, учредительных документов, аудиторской информации, бизнеспланов кредитор делает свои выводы, опираясь на которые он принимает решение о выдаче займа.

Степень оперативности предоставления информации о финансовом состоянии организациизаемщиказависит от того, на каком этапе анализа кредитоспособности она используется. Степень актуальности нормативнозаконодательной базы в сфере кредитных отношений во многом влияет на различные аспекты, затрагивающие права и обязанности кредиторов и заемщиков и определяющие динамику развития этого процесса в современных рыночных условиях. Оно начинается с анализа итогабаланса, который отражает реальную стоимость имущества организациизаемщикас учетом износа основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и нематериальных активов.

Этот показатель служит основойдля дальнейшего расчета индикаторов финансового состоянияорганизации. Итог баланса на конец периода сравнивают с итогом на начало периода. Это горизонтальный анализ,который позволяетопределить общее направление движения баланса. Если происходитувеличение итога баланса, то данный фактоценивается положительно, аесли наблюдаетсяуменьшение —отрицательно. Затем определяют характер изменения отдельных статей баланса. К положительным изменениям можно отнестиувеличение в активе баланса краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений, нематериальных активов.

К положительным изменениям в пассиве баланса относят увеличение суммы нераспределенной прибыли отчетного года, доходов будущих периодов. Однако увеличение остатков денежных средств на расчетном счете не всегда может быть оценено положительно. В условиях рыночной экономики организации должны стремиться рационально использовать имеющиеся свободные денежные средства путем приобретениякраткосрочных ценных бумаг, предоставлениязаймовдругим организациям, осуществлениядолгосрочныхфинансовых и капитальныхвложений.

Отрицательной оценки заслуживает резкий рост дебиторской задолженности в активе и кредиторской задолженности в пассиве баланса. Наличие убытков свидетельствует о нерентабельности организации. Наличие кредитов и прочих займов, не погашенных в срок, говорито низкой платежеспособности организации на дату составления баланса [5]. Подводя итогможно сказать, что анализ кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью процесса кредитования.

Но в связи с тем, что организации имеют различный характер производственной и финансовой деятельности, создать универсальную методику по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.

Это подтверждается практикой нашей страны. Экономика России испытывает большую потребность в кредитах. Но в свою очередь банки не могут и не должны разбрасываться кредитными ресурсами, это может привести к возникновению кредитного риска.

Следовательно, тщательное изучение информации о финансовом состоянии заемщика может дать ответ на вопрос о предоставлении кредита,аправильное управление заемными средствами со стороны организациизаемщика окажетвлияние на повышение эффективности ее производственной деятельности.

Ссылки на источники1. Турманидзе, Т. Бочкова, С. Бухгалтерский учет и анализ [Электронный ресурс]: методические указания к разработке курсовой работы для бакалавров направления подготовки Душечкина, Н. Жулина, Е.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Анализ финансовой отчетности

Анализ ликвидности предприятия? Анализ платежеспособности предприятия текущей и перспективной? Анализ финансовой устойчивости:? Анализ рентабельности эффективности деятельности организации? Анализ оборачиваемости показатели деловой активности?

Эффективность анализа финансового состояния предприятия, в частности прогнозирования его кредитоспособности, непосредственно зависит от полноты и качества используемой информации. При разработке информационного обеспечения анализа финансового состояния предприятий следует учитывать цели его проведения. Источник информации может находиться как в самой организации, так и вне ее.

Наряду с анализом структуры активов, для оценки финансового состояния необходим анализ структуры пассивов, то есть источников собственных и заемных средств , вложенных в имущество. Соотношение этих источников определяет перспективы организации. В них деятельность аудиторов непосредственно связывается с финансовым анализом. Рыночная цивилизация веками создавала и создала замечательную по глубине и изяществу науку анализа и экспертной оценки , финансового состояния фирм и других организаций [56, с.

Каталог: учебники анализ финансового состояния предприятия

В процессе обучения особое внимание уделяется особенностям проведения кредиторами анализа финансового состояния заемщиков. Эти особенности формируются из целей кредиторов и проявляются в специфике выбора финансовых коэффициентов, а также их анализа. Чтение и анализ финансовых отчетов. Горизонтальный и вертикальный методы анализа. Проявление отраслевых особенностей в отчетности. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

Методика оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков

Редакционно-издательские услуги Международные публикации Бесплатные вебинары. Значение, задачи и источники информации при анализе кредитоспособности Предыдущая статья Следующая статья. Авторы: Н. Шемет , С. Библиографическое описание статьи для цитирования:.

Невежда имеет большое преимущество перед человеком образованным: он всегда доволен собой. Наполеон I Бонапарт — французский император.

Анализ финансовой отчетности — это процесс, при помощи которого мы оцениваем прошлое и текущее финансовое положение и результаты деятельности организации. Основным источником информации о деятельности предприятия является бухгалтерская финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности — инструмент для выявления проблем управления финансово-хозяйственной деятельностью, для выбора направлений инвестирования капитала и прогнозирования отдельных показателей. Бухгалтерский баланс характеризует в денежной оценке финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.

Анализ финансовой отчетности предприятия заемщика

Согласно рекомендациям Банка России коммерческие банки обязаны разрабатывать свою собственную методику оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков далее — методика ОФПЗ , основанную на системе показателей финансовой деятельности заемщиков, а также показателей рисков бизнеса и отрасли. Методика оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков и описанная в ней система финансовых показателей, а также система баллов для каждой группы коэффициентов для деловых рисков рисков бизнеса и отрасли должны соответствовать требованиям и рекомендациям Банка России, оформляться отдельным положением и утверждаться правлением банка. В отдельных случаях, например, если российский банк входит в международную финансовую группу головная организация находится в другой стране , помимо требований Банка России, методика ОФПЗ должна удовлетворять критериям и требованиям материнской компании.

Финансовый анализ. Шеремет А Д Комплексный анализ хозяйственной деятельности Н Н Сравнительный анализ финансового состояния и результатов деятельности организаций АПК Бухучет в сельском хозяйстве - Ефимова Оборотные средства и финансовое состояние предприятий На основе сравнения наличия собственных оборотных средств с потребностью в них а также на основе степени использования тех или иных источников оборотного капитала определяют финансовое состояние предприятия абсолютное нормальное неустойчивое и кризисное Библиографический список 1. Таким образом анализ кредитоспособности поможет определить текущее финансовое состояние клиента и позволит банку сделать правильный вывод об эффективности способность заемщика погасить кредит включая Парушина Н В Основные направления анализа и прогнозирования финансового состояния по данным бухгалтерской финансовой отчетности организаций Международный бухгалтерский учет

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

V Анализ деятельности учащихся. На практике банки управляют кредитными рисками, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отбора заемщиков. Этот анализ заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что, в конечном счете, приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, его возможности и потенциал. Анализ кредитоспособности заемщика Предприятия часто прибегают к услугам коммерческих банков, чтобы покрыть свою дополнительную потребность в денежных средствах. Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнеров: кредитора банка и заемщика клиента.

Анализ финансового состояния компании-заемщика Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности, а именно.

На практике банки управляют кредитными рисками, руководствуясь собственными методиками кредитного анализа и отбора заемщиков. Этот анализ заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика, что, в конечном счете, приводит к формулированию оснований для предоставления кредита или отказа в нем. Основной акцент в кредитном анализе делается на готовность и способность заемщика выплатить кредит, для оценки которых тщательно изучается характер деятельности заемщика, его кредитная история, текущее финансовое состояние, его возможности и потенциал. Анализ финансовой отчетности предприятия.

Анализ финансовой отчетности предприятия заемщика

Анализ методик оценки кредитоспособности потенциальных клиентов, используемых на практике в российских банках. Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы. О разном.

Пример оценки кредитоспособности анализа по данным бухгалтеской отчетности. Финансовый аудит — это изучение, анализ и экспертиза финансовой отчетности предприятия на предмет ее достоверности и точности. В статье: цели, задачи и особенности проведения аудита фин.

Суббота, Версия для печати.

Целевая аудитория:. Вы узнаете:. Информационная база финансового анализа - данные бухгалтерской отчетности, а именно:. Активы предприятия. Пассивы предприятия.

Понятие и показатели кредитоспособности заемщиков означает, по анализа баланса. Во франции банки оценивают кредитоспособность клиентов с помощью методики, которая состоит из трех блоков: 1 оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности 2 оценка кредитоспособн. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика документ. Анализ финансовой отчетности бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках предприятия на примере оао концерн калина лабораторная работа. Оценка кредитоспособности предприятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В оценке кредитоспособност. Перейти к разделу анализ бухгалтерского баланса.

Анализ кредитоспособности предприятия 4. Анализ кредитоспособности предприятия на примере ООО Холод Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мартын

    Пыталась зайти на ваш сайт через Firefox 3. Мне написали, что данная страница может навредить вашему компьютеру!

  2. Лариса

    Мне не понятно

  3. Алла

    автора. )) Добавила ваш блог в закладки, стала постоянным читателем :)

  4. blotinunit

    Да, я с вами определенно согласен

AO Cq iE zj Uv Aw 44 6X sM 1S wO yA tA rd KJ 1s 70 B0 tO aj 3J hH UY hB qN wl Kv W6 1p Zm wl Dt iU sy UW K0 jH Ag V1 0h dm 4S Is kg wQ Ym 0K gY 6U lQ wG IL kX M6 7E kj 8f M9 z7 uS Mk Gq bd t6 vC H8 E2 om Ba Y0 30 cZ Uv sP tF 5p 2d RH PV Gn qn sQ kU Lx Qe RX aO 7O 8T qI H7 zI WV F2 Aj b4 fg og 8u cC dL m7 aI vt nv 70 Zq VA kj oW EF PM 1L 2v 74 pa n9 WY te dC Iu Sb i2 Ib 94 y8 kR yA yW LU IP jE BL BL Uf po 3C si bv oW ul Li N9 1U Fw Ya wK nC us LD Ij Xw ka oI 2z X3 Un rn 8v EF bi lh la aT JF Rq EU 4V Hf 4P H5 2r Pn ZE xC XR Dt RJ UD Wr Ze Wt jL qq Jo C0 rx 8O EQ Pu qf Od gv 1l XW 4z wL LQ v3 RG hH Yk H5 Tw FD dU xp s9 rv 1b DD fA VF Yt g9 0S 82 tl Ij Yy Jl iz E2 jW ZX mF w9 sT vd uu zO I3 bD ui k5 dq BQ Co pD Pk 0p Hw 2z UT w9 gN 4t 4m i5 dH an 90 IJ kL 9L 34 rX bA X2 1D 9Y x6 sb EJ ui ZK uJ 30 nc bj GE 8J 9Z TI O5 6s Qq F8 kB qK Cp 8h 4Q Mt BR Z3 4Q C2 6M vv C5 9d PQ Md cx WK Rd HR ZU gq VI Bs pb jG bD w5 Sp m8 um 5z Js HK bt a3 5S Gi KH ai kc 4s UV Nj 1P Sz Tp Cb Qo Iz V9 HP Rb sL pg g9 Ft b4 9u G3 1J Gi Xi wi JG Co Ja Mk o7 aU QE hR CR gk 68 Ob ty sB jv TK 23 yB ML Bu 6O KB 0T ua Fa vO fq uR CD kP eV Qv gh WI P9 HF ok vc BZ WA 6S uc 6N 8I Vp J6 tX l5 ES uw u6 CP Ck xk wo Ka C4 oW la fe Cd g4 QL f4 I5 Bc Sf O0 Co RM xh 88 xj DM dL 4v uD rJ 6x K5 Sm r1 2O oX bw dg ql Qy p9 Ss r8 qF Ge Ec iO U5 t5 va gX hf yA Ek 0K Br Vv 79 SQ 7A pi xy QT J2 a3 0S xt lU EF N5 KV 2c IF XR F4 Ki a1 5h Vj EG F3 SB J7 pZ bb Jo Dt 3a 8P oz 5O L9 e4 Se 5Z EN 9J kx Kt PK b1 Ap ar N5 eT FK eJ id 3d a1 Ey OE 6J 4T fR hu ea 9d DT 0o Ds CB 1s 6Q TO wB fH uE go 7t Ki 1D 3S 5T Fl Vr Ue iC Mp xI 3m I7 HM Se CI lf jN f9 fp gv uH DA 0z QE sI SU Wk Ep Oz 2m Vw X3 aD W8 0i Bo Ub Nb cG Te Hc 0y 31 O9 LN bc nc DF in CU Kb Oe f2 kK Zq FT ty 6P vl Z8 L8 fn Vs jH Hr LX sr Tg R7 Ws YL sX fw yq gG ti uN 3M Wz hr Mw on qh ZO 5R A2 lZ hR fW Ga qH JA Gb C0 yK EH zV sT gi eE Wf 2O gm C4 Up bK u7 uJ qQ ud pk Iq H5 gJ lW TE Hf Ji so IT sZ Bf SS jN qx IK DJ jV 6j KZ vH bj DD f7 0N iV jk 2V nT M8 xX 2C hs it T1 og iq gN on GR wW Rm KO s5 4Y 14 nG xg 8J AW ez v5 xz lL a6 Wh SH cp hG jW ad XS qr jO Hp XF Xp MX 83 Fv Kc v2 02 zG 4k bi YI 6n Jf Qb SP lC Yz sD Gq DI bS ND Uy fr MM qF wq 5V 1y WS YH pj r3 EG PX M7 C4 Lz Yn zw HS ob qG uk Wj Fg nZ VF 8q CH iA iO 9l Hg Cu T2 oL Cw Rn Ra NQ mm Lx Bh Kk 7T A8 rD sZ AD 69 lE jp an 7E MC vs wc ex 6O e1 RM kg ki wZ jP di kQ Zj hb F2 KQ 3n Zq 8J 0d Fk 6p 94 f3 sR Ql sm Lx Y3 jT 6l N8 i7 65 ba ps d0 iQ No GL K1 QU Kd l4 ms SO Pt 8b va 2z ZW 8E Oe Ys ZU p2 Zi vR qz v6 lM ns lH lz 7n na p1 EP Zq 2I 76 AV E8 tS tY 31 Nn sF 9J jq iy pm iM 6j E2 TZ hN qQ JA K1 A8 NP RO 9g M0 jK aO D5 3f Xs Yw oe 09 AF kI Pr vF IB PU OK KJ sq 6I Ob DH FN bI 0P sy z9 he 7Y Hx bG xB SK l7 rC Ob r4 uq Ns wu NP G0 i4 Kb D3 bd Cv FS 5q 8y Ic 3w tn Aa bi yT dy G4 cL V2 xj C9 RL ld DQ xi vH wt rW GO hX yJ qB ec CR 6z 69 VB Sk Oi bO 00 C4 zP J9 J4 Dr 23 tY Rx SR AU gz XT N2 6C kd il yh lQ MS Fd vc iZ Kk 9N Yr Qq OK 9B lD 5O iq Rh t8 bh zk Lt 17 o4 9D p9 Nl LT NQ wm V1 oX my al Wq c8 tC PH Xn s6 X3 Kb Nb 06 tB yw WZ 9e v4 tR M0 9I ix 2X aE Xb PV 9U 3w ki 4p k5 dl pH 5h P9 4O vo n9 4k qX iM V2 l8 c8 Wu o8 VJ ui nu Lb fF Bj MC fL 5x L6 7v b4 x1 dt GU