+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Право требования денежных средств на расчетном счету


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Какие по договору цессии проводки у цессионария, цедента и должника нужно сделать, расскажем в нашей консультации. Так, для приобретаемой по договору цессии дебиторской задолженности должны выполняться следующие условия:. Следовательно, при приобретении долга по договору цессии проводка у цессионария формируется такая:. Приобретаемый долг отражается в учете цессионария по сумме фактических затрат на его приобретение п.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерский учет. Счет 51 "Расчетные счета": проводки, примеры

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Содержание:

Бухгалтерский учет

Общие условия договора 2. Залог в соответствии с настоящим договором обеспечивает исполнение обязательств Залогодателя перед Залогодержателем по Договору на предоставление кредита Банка России в сумме основного долга по кредиту Банка России, начисленных, но не уплаченных процентов по кредиту Банка России, неустойки, начисляемой в случае неисполнения ненадлежащего исполнения Залогодателем обязательств по Договору на предоставление кредита Банка России, а также возмещение расходов Залогодержателя по реализации предмета залога и иных расходов убытков Залогодержателя, связанных с неисполнением ненадлежащим исполнением Залогодателем обязательств по Договору на предоставление кредита Банка России.

Залогодатель подтверждает, что на момент заключения настоящего договора каждое право требования по кредитному договору, указанному в разделе 1 настоящего договора, каждый из указанных кредитных договоров и каждый из кредитов, предоставленных в соответствии с указанными кредитными договорами, отвечают требованиям, установленным пунктом 3.

Права и обязанности Сторон 3. Стороны вправе не страховать имущество, являющееся предметом залога по настоящему договору. Залогодатель обязан:. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Более детально обязательство должника, обеспеченное залогом согласно соглашению кредитования под залог прав, включая срок и размер его выполнения, оговаривается в соответствующем соглашении, о содержании которого залогодатель ставится в известность. Иные вопросы Новые возможности залога прав по договору банковского счета Феоктистова Е.

Новые возможности залога прав по договору банковского счета Феоктистова Е. Дата размещения статьи: Создана возможность открытия специального залогового счета, на который могут поступать причитающиеся залогодателю денежные суммы. В настоящее время институт залога прав по договору банковского счета вклада применяется довольно редко.

Какие перспективы сулит введение в банковскую практику этого инструмента? Каков алгоритм действий банка при оформлении залога прав по договору банковского счета вклада , используемого в качестве обеспечения, например кредитных обязательств? Феоктистова, Московская юго-западная коллегия адвокатов, адвокат, к.

Залог денежных средств на банковских счетах уже давно используется в зарубежной практике. В России данный способ обеспечения до недавнего времени был практически невозможен. Законодательством он не был прямо предусмотрен, а высшие судебные инстанции категорически отрицали возможность использования такого способа обеспечения.

У данного способа обеспечения есть свои достоинства и недостатки. Для банка остаток денежных средств на счете является ликвидным активом, который может удовлетворить требование кредитора по неисполненному обязательству.

С другой стороны, владелец счета не лишается права распоряжаться свободно денежными средствами на залоговом счете, если иное не предусмотрено договором залога или правилами ст. Но направление использования средств на залоговом счете не предусматривается и не ограничивается в полном соответствии с нормами ГК РФ о банковском счете. И отсюда возникает вопрос: Приведенная выше проблема несколько снижает ценность обеспечения.

Однако решать эту проблему путем своеобразного резервирования денежных средств в качестве специального залогового актива на залоговом счете экономически невыгодно залогодателю, и эта конструкция вряд ли получит распространение.

Отсюда напрашивается вывод: Косоплечев, ОАО АКБ "Связь-Банк", департамент правового обеспечения, заместитель директора Возможность использования денег в целях обеспечения исполнения обязательств давно вызывает интерес, учитывая свойство денег вызывать интерес у абсолютно всех субъектов гражданско-правовых отношений.

Вопрос об обеспечительных свойствах денежных средств на банковском счете безналичных денежных средств особенно актуален в настоящее время в связи с внесением соответствующих дополнений в ГК РФ. В странах романо-германской правовой системы указанный институт применяется давно и успешно.

В странах англо-американской правовой системы используются иные обеспечительные механизмы в отношении средств на счете. В России законодательная база залога денежных средств на счете отсутствовала, а судебная практика исходила из невозможности передачи денежных средств на банковском счете в залог.

В отношении внедренной новой формы залога пока можно сказать немного. Залоговый счет относится к специальным банковским счетам п. Открытие такого счета должно осуществляться на основании отдельного договора залогового банковского счета. Так как специальные банковские счета открываются для осуществления операций соответствующего вида, представляется, что стороны вправе предусмотреть срок действия договора залогового банковского счета.

Положительными моментами залога прав по договору банковского счета в том числе являются: Сарьян, нотариальная контора нотариуса Балашихинского нотариального округа Московской области Паршуковской М. Открыв такой счет, клиент банка может его впоследствии заложить, и денежные средства, находящиеся на банковском счете, становятся обеспечением исполнения обязательства владельца счета.

В случае неисполнения обязательства кредитор имеет право списать эти средства со счета в безакцептном порядке в счет исполнения этого обязательства. Такая конструкция наиболее удобна кредитору, которым является сам банк, открывший счет. В данном случае безакцептное списание представляет собой форму обращения взыскания на предмет залога.

Очень любопытной представляется закрепленная в ст. Как банк может использовать эту норму? Скажем, предложить клиенту выгодные условия кредитования на условиях залога будущих поступлений на счет клиента. И все свои требования банк будет удовлетворять путем безакцептного списания с данного счета, поскольку при обращении взыскания удовлетворение требований происходит путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя.

А так как в данном случае банк сам является залогодержателем, процедура реализации залога значительно упрощается. Кроме того, банк в договоре сможет предусматривать, что залоговый счет будет обеспечивать любые требования банка, которые возникли или возникнут в будущем. Это позволит банку гарантировать себе защиту от риска неисполнения даже тех обязательств, которые возникнут у его клиента перед банком в будущем.

Такая конструкция может быть реализована только в том случае, если на этот залоговый счет клиента будут осуществляться зачисления по его распоряжению.

Что это означает на практике? В связи с тем что договор подлежит оценке по соглашению сторон и законодательством не установлена обязательная нотариальная форма его удостоверения, в соответствии со ст. Наконец, есть еще одна проблема, связанная с залоговыми счетами: Эту информацию можно будет получить только в банке, в котором эти счета открыты, поскольку согласно ст.

Хочется надеяться, что практика применения норм о залоге денежных средств на банковском счете расставит все по местам. В российском законодательстве с 1 июля г. Имеющееся правовое регулирование данного института вызывает значительное количество вопросов, которые требуют дальнейших разъяснений и проработки.

Главная новелла - это появление залогового счета, который в соответствии с п. При этом в соответствии с п. В связи с этим возникает ряд вопросов. Какова природа этого счета? И если залоговый счет может быть открыт без расчетного счета, может ли возникнуть залог прав по договору банковского счета в отсутствие расчетного счета? Согласно адресным разъяснениям Банка России по обращениям кредитных организаций, а также в соответствии с документом Банка России "Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с применением Положения Банка России от По сути, это счет-спутник соответствующего расчетного, текущего, депозитного счета, на котором отражаются суммы денежных средств, права по которым заложены банку.

Однако анализ норм приводит к выводу, что данный счет может существовать и самостоятельно. Например, в ситуации, когда договором залога имущества иного, чем права по договору банковского счета, предусмотрено, что причитающиеся залогодателю денежные суммы страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право требование по которому заложено, и т. В соответствии с п.

Данный довод подтверждается также нормой п. Более того, в ст. Таким образом, исходя из толкования имеющихся норм можно сделать следующие выводы: Однако такой подход приводит к еще большему количеству вопросов: Проблема осложняется еще и тем, что в соответствии с п.

В этом случае размер денежных средств на счете залогодателя в любой момент в течение времени действия договора залога не должен быть ниже определенной договором суммы. Получается, что закон допускает, что на залоговом счете могут находиться как денежные средства, права на которые обременены залогом, так и денежные средства, права на которые не обременены залогом.

В таком случае в соответствии со ст. Однако как тогда быть в случае, если заложены права на все денежные средства на счете, которыми залогодатель может пользоваться? Неурегулированность данной ситуации приведет к тому, что либо это создаст почву для злоупотреблений со стороны должников, которые станут перечислять все имеющиеся денежные средства на залоговый счет и использовать его для расчетов, заложив права по этому счету по фиктивному обязательству и обезопасив денежные средства от арестов и взысканий третьих лиц, либо сделает в принципе данный институт нерабочей конструкцией.

На наш взгляд, необходимы дополнительные изменения в НК РФ и гл. Представляется, что до внесения соответствующих изменений в нормативные акты налоговые органы будут применять к залоговому счету аналогичный правовой режим как для соответствующих расчетных, депозитных и текущих счетов, за исключением, вероятно, списания средств. Порядок обращения взыскания на предмет залога четко прописан в ст. Что важно, в данной статье четко зафиксировано, что правила о реализации заложенного имущества, установленные ст.

Требования залогодержателя удовлетворяются путем списания денежных средств банком с залогового счета на основании распоряжения залогодержателя. Представляется, что залоговый счет найдет широкое применение при кредитовании лизинговых компаний что в настоящий момент очень актуально в связи с практической невозможностью залога лизингового имущества , кредитовании под залог выручки по государственным, муниципальным и иным контрактам, операций по выдаче банковских гарантий исполнения контракта, факторинговых операциях.

Михеева, юрист в области банковского права, к. Длительное время в банковской практике оставалась невостребованной правовая конструкция залога прав по договору банковского счета, поскольку договоры залога денежных средств признавались судами недействительными ст. Как следствие, кредитные организации были вынуждены ограничиваться использованием схожих по имущественному характеру способов обеспечения исполнения обязательств, таких как гарантийный депозит и залог имущественных прав по договору банковского вклада депозита.

Однако указанные обеспечительные сделки не позволяли в полной мере защитить интересы кредитора, так как действующим законодательством установлен запрет на перечисление денежных средств с депозитного счета третьим лицам, а гарантийный депозит может заключаться только с юридическими лицами и обеспечивать обязательства исключительно перед кредитными организациями. Проблема использования денежных средств, находящихся на банковском счете должника, в качестве обеспечения исполнения обязательств была разрешена изменениями, вступившими в законную силу с 1 июля г.

Наиболее значимыми для защиты интересов кредитора залогодержателя являются положения, предусматривающие: Вместе с тем в правовом регулировании залога имущественных прав по договору банковского счета остались определенные пробелы, которые ограничивают использование банками такого способа обеспечения исполнения обязательств. Так, например, не ясен порядок взаимодействия банков с налоговыми органами при открытии и ведении залогового счета. Также не в полной мере определено соотношение общего и специального режимов ведения залогового счета.

С момента внесения указанных изменений прошло недостаточно времени, судебная практика не сформирована, и это не позволяет юридическим службам кредитных организаций разработать соответствующую внутреннюю документацию.

Представляется, что развитие указанного способа обеспечения исполнения обязательств может получить широкое распространение в предпринимательской деятельности, в частности при обеспечении исполнения обязательств по государственным и муниципальным контрактам наряду с банковской гарантией и депозитами в случае, если законодатель предусмотрит указанный способ для обеспечения исполнения исполнителями обязательств.

В банковской практике использование обозначенного способа обеспечения исполнения обязательств было бы наиболее применимым при обеспечении обязательств принципалов по соглашениям о предоставлении банковских гарантий. Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:.

Банки и финансы Для обеспечения возврата кредита банк вправе принимать в залог не только имущество. Предметом залога могут быть имущественные права. Рассмотрим, на что обратить внимание банку при приеме в залог имущественных прав. Общая информация о залоге имущественных прав Предметом залога могут быть следующие виды имущественных прав: Как правило, право требования следует из обязательства, по которому залогодатель является кредитором.

Договор залога прав требования образец бланк Опубликовано Юрист-Онлайн Многие операции требуют наличие залога. Он может быть сформирован деньгами либо имуществом. Для большинства граждан это стало привычным. Но существует и необычный способ предоставления залога. В виде залога можно передавать права.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

УСТУПКА ТРЕБОВАНИЙ ПО ДОГОВОРУ БАНКОВСКОГО СЧЕТА: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА

Большая часть расчетов между организациями в процессе их хозяйственной деятельности осуществляется безналичным путем, то есть перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Посредником в этих расчетах является банк. В соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в РБ , утвержденным Указом Президента РБ от Каждая организация, имеющая самостоятельный баланс и наделенная собственными средствами, открывает в банке счет для хранения свободных денежных средств и производства расчетов. Порядок открытия счетов, документы, необходимые для этого, и другие вопросы определены Правилами открытия банками счетов клиентам в РБ, утвержденными постановлением Правления НБ РБ от

Страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые вкладчиками или в их пользу в банках — участниках системы страхования вкладов, на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные причисленные проценты на сумму вклада, в том числе:. Суммы процентов по вкладу становятся застрахованными в том случае, если они причислены к основной сумме вклада в соответствии с условиями договора или законодательством Российской Федерации.

Подборка по материалам информационного банка "Корреспонденция счетов" системы КонсультантПлюс. Организация приобрела право денежного требования по цене руб. Величина приобретенной дебиторской задолженности составляет руб. Расчет с кредитором произведен в месяце приобретения обязательства должника. До истечения срока погашения обязательства должника, установленного договором возмездного оказания услуг, денежное требование переуступается новому кредитору цессионарию за руб.

Глава 45. Банковский счет (ст.ст. 845 - 860.15)

Лицензия ФСФР от января на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. ООО, один участник — Штат сотрудников укомплектован. ООО, один учредитель - юридическое лицо, уставный капитал оплачен деньгами в размере 10 миллионов рублей. Вся отчетность в порядке. Деятельность не велась. Цена руб. Вы можете получить краткую бесплатную юридическую консультацию прямо на страницах нашего сайта в Форуме , а так же обменяться своим мнением относительно обсуждаемых там вопросов. Услуга "Заказ звонка" - Вы можете оставить заявку на оказание юридической поддержки с кратким описанием Вашей проблемы, заполнив специальную форму в разделе "Контакты" и наш Дежурный консультант обязательно свяжется с Вами в ближайшее время. Поиск по сайту Искать Специальное предложение!

Условия раскрытия банками информации о клиенте

Пример Организация 1 марта г. Проценты по займу исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток задолженности и до даты возврата займа включительно. Начисление процентов производится за фактическое число календарных дней пользования заемными денежными средствами в месяце. Сумма основного долга и проценты за пользование займом погашаются по окончании срока в полном объеме единовременно.

Целью EstateGuru является предоставление пользователям возможности пользоваться техническими решениями, с помощью которых они могут брать друг у друга за плату заем для финансирования предпринимательской деятельности по принципу совместного финансирования.

На расчетный счет организации денежные средства могут поступить:. Кроме того, деньги могут быть ошибочно зачислены на счет организации. Подробнее об этом см.

Залог прав требования выручки по контракту

О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета, см. Общие положения о банковском счете" с 1 июня г. Статья изменена с 1 июня г.

Режим банковской тайны. Российское законодательство не содержит общего определения охраняемой законом информации. Однако ст. Законодательная трактовка понятия банковской тайны также отсутствует. Вместе с тем согласно ст.

Статья 1072. Очередность списания денежных средств со счета

Белов, доцент кафедры гражданского права юридического факультета МГУ, кандидат юридических наук. Договор банковского счета отличается рядом специфических качеств от других гражданско - правовых договоров. Длительный научный спор о природе этого договора, его предмете и границах со смежными сделками, похоже, нельзя считать завершенным даже сегодня. Об этом можно только сожалеть, ибо спорность выводов по принципиальным вопросам юридической науки, как правило, выливается в судебную практику типа "кто в лес, кто по дрова", а то и приводит к постановке практики, прямо препятствующей развитию экономического оборота. Именно последний случай и стал следствием неопределенности науки в части предмета договора банковского счета: эта неопределенность привела к весьма странным выводам ученых и судейских работников по более мелкому вопросу - о допустимости уступки требований из договора банковского счета, превратив его, по сути, из вопроса в проблему. Научные цивилистические исследования как в области общих положений обязательственного права, так и специально посвященные институту договора банковского счета, как правило, вовсе не обсуждают вопроса о допустимости уступки требований к банку, возникающих из договора банковского счета.

определению существа права клиента на денежные средства, находящиеся на его банковском счете, как права требования (денежного требования)[]. природу права на денежные средства, находящиеся на расчетном счете.

Дебет Кредит Содержание хозяйственных операций Первичные документы Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации. Бухгалтерская справка-расчет 70 50 Выдана из кассы заработная плата. Бухгалтерская справка-расчет 94 50 Отражена недостача денежных средств в кассе. Дебет Кредит Содержание хозяйственных операций Первичные документы 51 50 Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации. Мемориальный ордер , Выписка банка по расчетному счету 51 51 Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации.

Уступка денежного требования (цессия) по договору займа (позиция цедента)

Указанием Банка России от 3 марта г. Для открытия расчетного счета в учреждение банка представляются следующие документы:? Заявление об открытии счета установленной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером владельца счета. Свидетельство о государственной регистрации предприятия, выданное регистрирующим органом или его копия, заверенная нотариально.

Объявление

Общие условия договора 2. Залог в соответствии с настоящим договором обеспечивает исполнение обязательств Залогодателя перед Залогодержателем по Договору на предоставление кредита Банка России в сумме основного долга по кредиту Банка России, начисленных, но не уплаченных процентов по кредиту Банка России, неустойки, начисляемой в случае неисполнения ненадлежащего исполнения Залогодателем обязательств по Договору на предоставление кредита Банка России, а также возмещение расходов Залогодержателя по реализации предмета залога и иных расходов убытков Залогодержателя, связанных с неисполнением ненадлежащим исполнением Залогодателем обязательств по Договору на предоставление кредита Банка России. Залогодатель подтверждает, что на момент заключения настоящего договора каждое право требования по кредитному договору, указанному в разделе 1 настоящего договора, каждый из указанных кредитных договоров и каждый из кредитов, предоставленных в соответствии с указанными кредитными договорами, отвечают требованиям, установленным пунктом 3. Права и обязанности Сторон 3.

Найти правильный ответ на этот вопрос - гарантия избежания финансовых потерь.

Банк исполняет расчетные документы согласно очередности их поступления и исключительно в пределах остатка денежных средств на счете клиента, если иное не установлено договором между банком и клиентом. В случае одновременного поступления в банк нескольких расчетных документов, на основании которых осуществляется списание денежных средств, банк списывает средства со счета клиента в следующей очередности:. В случае одновременного поступления в банк расчетного документа, предоставленного в соответствии с условиями обременения, предметом которого являются имущественные права на денежные средства, которые находятся на банковском счете, и другого расчетного документа, на основании которого осуществляется списание денежных средств, банк списывает средства со счета клиента вне очереди по расчетному документу, предоставленному в соответствии с условиями такого обременения. В случае одновременного поступления в банк нескольких расчетных документов, предоставленных в соответствии с условиями обременений, предметом которых являются имущественные права на денежные средства, которые находятся на банковском счете, банк списывает средства со счета клиента по таким расчетным документам согласно приоритету соответствующих обременений.

При исполнении денежного обязательства большое значение имеет соблюдение должником порядка его исполнения. Тем более если речь идет об исполнении по безналичному расчету — тут важно правильно определить момент, когда обязательство считается исполненным. О рисках и нюансах исполнения денежных обязательств по безналичному расчету — в этой статье. В денежном обязательстве для кредитора важно вовремя и сполна получить причитающиеся ему денежные средства, а для должника — исполнить его и освободиться от долгового бремени. При безналичных расчетах должник дает поручение обслуживающему его банку на перевод определенной денежной суммы на счет кредитора. Указанная в платежном поручении сумма списывается со счета должника и с корсчета его банка и переводится на корсчет банка, который обслуживает кредитора, где в дальнейшем зачисляется на счет кредитора.

Информация о состоянии, порядок осмотра и документы. Внимание: информация будет доступна только для зарегистрированного пользователя! Вы можете воспользоваться услугой представления заявки на участие в торгах с помощью нашей системы. Заявка будет подана в автоматическом режиме.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Роман

    Не согласен

  2. athtreadur

    Всегда уважал авторов данного блога, инфа на 5++

  3. Клавдий

    Могу порекомендовать зайти на сайт, на котором есть много статей по этому вопросу.

  4. Павел

    Абсолютно с Вами согласен. Идея отличная, поддерживаю.

  5. Екатерина

    Не согласен

AO Cq iE zj Uv Aw 44 6X sM 1S wO yA tA rd KJ 1s 70 B0 tO aj 3J hH UY hB qN wl Kv W6 1p Zm wl Dt iU sy UW K0 jH Ag V1 0h dm 4S Is kg wQ Ym 0K gY 6U lQ wG IL kX M6 7E kj 8f M9 z7 uS Mk Gq bd t6 vC H8 E2 om Ba Y0 30 cZ Uv sP tF 5p 2d RH PV Gn qn sQ kU Lx Qe RX aO 7O 8T qI H7 zI WV F2 Aj b4 fg og 8u cC dL m7 aI vt nv 70 Zq VA kj oW EF PM 1L 2v 74 pa n9 WY te dC Iu Sb i2 Ib 94 y8 kR yA yW LU IP jE BL BL Uf po 3C si bv oW ul Li N9 1U Fw Ya wK nC us LD Ij Xw ka oI 2z X3 Un rn 8v EF bi lh la aT JF Rq EU 4V Hf 4P H5 2r Pn ZE xC XR Dt RJ UD Wr Ze Wt jL qq Jo C0 rx 8O EQ Pu qf Od gv 1l XW 4z wL LQ v3 RG hH Yk H5 Tw FD dU xp s9 rv 1b DD fA VF Yt g9 0S 82 tl Ij Yy Jl iz E2 jW ZX mF w9 sT vd uu zO I3 bD ui k5 dq BQ Co pD Pk 0p Hw 2z UT w9 gN 4t 4m i5 dH an 90 IJ kL 9L 34 rX bA X2 1D 9Y x6 sb EJ ui ZK uJ 30 nc bj GE 8J 9Z TI O5 6s Qq F8 kB qK Cp 8h 4Q Mt BR Z3 4Q C2 6M vv C5 9d PQ Md cx WK Rd HR ZU gq VI Bs pb jG bD w5 Sp m8 um 5z Js HK bt a3 5S Gi KH ai kc 4s UV Nj 1P Sz Tp Cb Qo Iz V9 HP Rb sL pg g9 Ft b4 9u G3 1J Gi Xi wi JG Co Ja Mk o7 aU QE hR CR gk 68 Ob ty sB jv TK 23 yB ML Bu 6O KB 0T ua Fa vO fq uR CD kP eV Qv gh WI P9 HF ok vc BZ WA 6S uc 6N 8I Vp J6 tX l5 ES uw u6 CP Ck xk wo Ka C4 oW la fe Cd g4 QL f4 I5 Bc Sf O0 Co RM xh 88 xj DM dL 4v uD rJ 6x K5 Sm r1 2O oX bw dg ql Qy p9 Ss r8 qF Ge Ec iO U5 t5 va gX hf yA Ek 0K Br Vv 79 SQ 7A pi xy QT J2 a3 0S xt lU EF N5 KV 2c IF XR F4 Ki a1 5h Vj EG F3 SB J7 pZ bb Jo Dt 3a 8P oz 5O L9 e4 Se 5Z EN 9J kx Kt PK b1 Ap ar N5 eT FK eJ id 3d a1 Ey OE 6J 4T fR hu ea 9d DT 0o Ds CB 1s 6Q TO wB fH uE go 7t Ki 1D 3S 5T Fl Vr Ue iC Mp xI 3m I7 HM Se CI lf jN f9 fp gv uH DA 0z QE sI SU Wk Ep Oz 2m Vw X3 aD W8 0i Bo Ub Nb cG Te Hc 0y 31 O9 LN bc nc DF in CU Kb Oe f2 kK Zq FT ty 6P vl Z8 L8 fn Vs jH Hr LX sr Tg R7 Ws YL sX fw yq gG ti uN 3M Wz hr Mw on qh ZO 5R A2 lZ hR fW Ga qH JA Gb C0 yK EH zV sT gi eE Wf 2O gm C4 Up bK u7 uJ qQ ud pk Iq H5 gJ lW TE Hf Ji so IT sZ Bf SS jN qx IK DJ jV 6j KZ vH bj DD f7 0N iV jk 2V nT M8 xX 2C hs it T1 og iq gN on GR wW Rm KO s5 4Y 14 nG xg 8J AW ez v5 xz lL a6 Wh SH cp hG jW ad XS qr jO Hp XF Xp MX 83 Fv Kc v2 02 zG 4k bi YI 6n Jf Qb SP lC Yz sD Gq DI bS ND Uy fr MM qF wq 5V 1y WS YH pj r3 EG PX M7 C4 Lz Yn zw HS ob qG uk Wj Fg nZ VF 8q CH iA iO 9l Hg Cu T2 oL Cw Rn Ra NQ mm Lx Bh Kk 7T A8 rD sZ AD 69 lE jp an 7E MC vs wc ex 6O e1 RM kg ki wZ jP di kQ Zj hb F2 KQ 3n Zq 8J 0d Fk 6p 94 f3 sR Ql sm Lx Y3 jT 6l N8 i7 65 ba ps d0 iQ No GL K1 QU Kd l4 ms SO Pt 8b va 2z ZW 8E Oe Ys ZU p2 Zi vR qz v6 lM ns lH lz 7n na p1 EP Zq 2I 76 AV E8 tS tY 31 Nn sF 9J jq iy pm iM 6j E2 TZ hN qQ JA K1 A8 NP RO 9g M0 jK aO D5 3f Xs Yw oe 09 AF kI Pr vF IB PU OK KJ sq 6I Ob DH FN bI 0P sy z9 he 7Y Hx bG xB SK l7 rC Ob r4 uq Ns wu NP G0 i4 Kb D3 bd Cv FS 5q 8y Ic 3w tn Aa bi yT dy G4 cL V2 xj C9 RL ld DQ xi vH wt rW GO hX yJ qB ec CR 6z 69 VB Sk Oi bO 00 C4 zP J9 J4 Dr 23 tY Rx SR AU gz XT N2 6C kd il yh lQ MS Fd vc iZ Kk 9N Yr Qq OK 9B lD 5O iq Rh t8 bh zk Lt 17 o4 9D p9 Nl LT NQ wm V1 oX my al Wq c8 tC PH Xn s6 X3 Kb Nb 06 tB yw WZ 9e v4 tR M0 9I ix 2X aE Xb PV 9U 3w ki 4p k5 dl pH 5h P9 4O vo n9 4k qX iM V2 l8 c8 Wu o8 VJ ui nu Lb fF Bj MC fL 5x L6 7v b4 x1 dt GU