Постановление администрации города Кимры от 18.04.2014 N 267-па "Об утверждении Порядка осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, казенных и бюджетных учреждений города Кимры"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КИМРЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 апреля 2014 г. № 267-па
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,
ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ГОРОДСКОГО БЮДЖЕТА, КАЗЕННЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ГОРОДА КИМРЫ
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях реализации положений Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и обеспечения учета средств, поступающих во временное распоряжение главного распорядителя, распорядителя, получателя средств городского бюджета, казенного и бюджетного учреждений, в соответствии с Приказом Минфина России от 21.09.2004 № 85н постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, казенный и бюджетных учреждений города Кимры (приложение № 1).
2. Учет средств, поступающих во временное распоряжение, ведется на лицевых счетах, открытых в УФК по Тверской области на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" для осуществления безналичный расчетов со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Кимры, казенных и бюджетных учреждений, и № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" для осуществления расчетов наличными деньгами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, казенных и бюджетных учреждений.
3. Установить, что главные распорядители, распорядители, получатели средств городского бюджета, казенные и бюджетные учреждения, в том числе бюджетные учреждения, в отношении которых постановлением Правительства области с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" принято решение о предоставлении им из бюджета города Кимры субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, на лицевых счетах, открытых в управлении финансов администрации города Кимры.
4. Настоящее Постановление подлежит официальному опубликованию и размещению на официальном сайте администрации города Кимры.
5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы администрации города Кимры Брагину С.В.
Глава города Кимры
М.Ю.ЛИТВИНОВ
Приложение № 1
к Постановлению администрации
города Кимры
от 18 апреля 2014 г. № 267-па
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ГОРОДСКОГО
БЮДЖЕТА, КАЗЕННЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА КИМРЫ
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Настоящий порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, казенных и бюджетных учреждений (далее - Порядок), разработан в целях упорядочения учета средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств городского бюджета, казенных и бюджетных учреждений города Кимры на их лицевые счета и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или перечислению по назначению в установленном порядке.
1.2. Для разъяснения положений Инструкции применяются следующие понятия:
- клиент - главный распорядитель, распорядитель средств бюджета города Кимры, казенное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств городского бюджета, получатель средств городского бюджета, бюджетное учреждение, в том числе бюджетное учреждение, в отношении которого постановлением Правительства области с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" принято решение о предоставлении ему из бюджета города Кимры субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, которому в управлении финансов администрации города Кимры (далее - финансовый орган) в установленном порядке открывается лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;
- средства, поступающие во временное распоряжение, - средства, полученные клиентами во временное распоряжение и подлежащие по наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тверской области и города Кимры, а именно:
средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения муниципального заказа;
средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения муниципального контракта;
- иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тверской области и города Кимры;
- счета финансового органа - счета, открытые финансовому органу в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях для учета сумм, находящихся во временном распоряжении клиентов и подлежащих при наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности, на балансовых счетах:
№ 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных (казенных) учреждений" - осуществление безналичных расчетов со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов;
№ 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" - осуществление расчетов наличными деньгами, поступающими во временное распоряжение клиентов;
- лицевой счет по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, - регистр аналитического учета финансового органа для отражения в учете операций по поступлению и выбытию средств, поступающих во временное распоряжение клиента;
- расчетный документ - оформленный на бумажном или в установленных случаях электронном носителе платежный документ;
- разрешение главного распорядителя средств бюджета города Кимры - документ, определяющий основание для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение учреждения (далее - разрешение распорядителя) (приложение № 1).
1.3. При нумерации лицевых счетов по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств городского бюджета и казенных учреждений, используется код 05, определяющий принадлежность лицевого счета к учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЙ
2.1. Средства, поступающие во временное распоряжение клиента (приложение к Порядку), зачисленные на основании расчетных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента, в разрезе поступивших сумм, без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
2.2. Финансовый орган отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
2.3. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.
2.4. Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета города Кимры и в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.5. Оформление расчетных документов для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, и порядок безналичных и наличных расчетов регулируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации.
2.6. Муниципальные учреждения, получающие наличные денежные средства во временное распоряжение в кассу, обязаны сдать полученные деньги на счет № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям". Внесение денег на лицевой счет по учету средств во временном распоряжении осуществляется на основании объявления на взнос наличными.
2.7. Оформление расчетных документов на перечисление средств, поступающих во временное распоряжение, в доход городского бюджета осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
2.8. В разделе "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается, за исключением случаев, когда клиент в установленных случаях оформляет платежное поручение на перечисление поступивших средств в доход бюджета города Кимры.
2.9. Суммы, зачисленные на счета финансового органа без указания наименования клиента либо с ошибочно указанным наименованием клиента, финансовый орган не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
2.10. В случае выяснения принадлежности средств НВС конкретному клиенту, они подлежат списанию с лицевого счета НВС и зачислению на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, данного клиента.
2.11. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, формируются в двух экземплярах. Первый экземпляр выписки для клиента формируется на бумажном носителе. Второй экземпляр выписки (на бумажном носителе или в электронном виде) остается на хранении в финансовом органе.
2.12. Учреждения:
- отражают соответствующие операции по зачислению и перечислению средств в регистрах бухгалтерского учета на основании выписок по своим лицевым счетам;
- сообщают письменно в отдел бухгалтерского учета и отчетности управления финансов о суммах, ошибочно учтенных на их лицевых счетах, в течение трех рабочих дней после получения выписки по своим лицевым счетам.
Приложение
к Порядку осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
получателей средств бюджета, казенных
и бюджетных учреждений города Кимры
ПЕРЕЧЕНЬ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
Задатки юридических и физических лиц при приватизации или продаже объектов муниципальной собственности
Денежные средства, внесенные в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или заявки на участие в аукционе участниками размещения заявки
Задатки на право заключения договоров аренды муниципального имущества, не закрепленного на праве хозяйственного ведения
Денежные средства, подлежащие перечислению в доход бюджета
Денежные средства, полученные на ответственное хранение
------------------------------------------------------------------